A análise de balanço é uma das ferramentas mais importantes para que se possa acompanhar o desenvolvimento de uma empresa ao longo do tempo. Não à toa, os dados que esta análise disponibiliza são muito utilizados por investidores que procuram empresas rentáveis para se investir.
Então, se você procura ampliar os dados sobre sua empresa e torná-los mais profissionais, uma dica importante é entender melhor como funciona uma análise de balanço.
Por isso, tendo em vista a importância desta discussão, nossos especialistas prepararam um artigo sobre a análise de balanço, seus índices e indicadores.
Possui alguma dúvida sobre o tema ou quer colocar em prática essas análises em sua empresa, permaneça na leitura deste texto conosco. Temos excelentes dicas para o seu negócio!
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O que é uma análise de balanço
A análise de balanço é um conjunto de ferramentas que fornecem um diagnóstico do estado em que uma empresa se encontra, econômica e financeiramente. Esta análise segue o estudo de três grandes grupos indicadores. São eles os ativos, os passivos e o patrimônio líquido de uma organização.
A partir da obtenção desses dados, dos quais vamos falar mais adiante neste texto, é possível estabelecer uma comparação com os períodos anteriores do negócio e com as outras empresas concorrentes do mesmo mercado.
Análise de balanço para tomada de decisões internas
Em nossa introdução falamos sobre a importância de uma análise de balanço para investidores, que usam a ferramenta para que possam compreender melhor o estado em que a empresa se encontra. Porém, outra forma de usar uma análise deste tipo é para que se possa ter embasamento em uma tomada de decisão, ou seja, as informações presentes em uma análise de balanço são fundamentais para que os gestores possam ter uma segurança maior ao lidar com os próximos passos de um negócio.
Por isso, os usos que se dão a esta ferramenta são vários. Neste texto vamos tratar dos assuntos mais regulares, mas é possível ainda fazer muitas outras coisas com esses dados empresariais.
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Por que as análises de balanço são fundamentais para as empresas?
Então, antes de passar aos principais índices e indicadores de uma análise de balanço, vamos falar brevemente sobre a importância de ferramentas como essas para uma boa administração empresarial.
E a resposta é mesmo breve. Sua importância está no motivo de que o balanço trata do patrimônio de uma empresa e, por isso, é importante que se tenha essas análises em mãos constantemente. Os gestores devem consultar tais dados para que possam entender melhor seus negócios.
A elaboração de balanços podem ser divididos em algumas categorias. Entre elas estão o Balanço Patrimonial Ativo e o Balanço Patrimonial Passivo. No próximo tópico vamos falar mais sobre isso. Acompanhe conosco!
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Análise de balanço: principais índices e indicadores
Agora que já vimos o que é uma análise de balanço e qual a importância de ser utilizada em empresas, vamos tratar efetivamente sobre os índices e indicadores de uma boa análise deste tipo. Acompanhe conosco a seguir!
Índices de liquidez
Os indicadores que envolvem os índices de liquidez contribuem para que se possa compreender melhor a capacidade de uma empresa de realizar o pagamento de suas dívidas. Para isso, há quatro índices principais, e vamos falar brevemente de cada um deles a seguir. Acompanhe.
- A liquidez corrente demonstra a capacidade de uma empresa pagar suas dívidas em curto prazo, com os ativos que irá receber, basicamente.
- A liquidez seca indica qual a situação de um estoque e como ele está sendo utilizado pela empresa.
- A liquidez imediata demonstra o quanto a empresa tem em caixa e o quanto esta empresa tem de dívidas. A conta demonstra se essas dívidas podem ser pagas com o valor disponível. Por isso, é um índice mais conservador.
- A liquidez geral avalia a situação financeira a longo prazo. É uma boa ferramenta para quem busca analisar uma empresa como um investimento de alta rentabilidade e, claro, de longo prazo.
Índices de rentabilidade
Um indicador interessante em uma análise de balanço é o índice de rentabilidade. Neste caso, quando investidores fazem esta análise, buscam saber se uma empresa é rentável ou não. Isso vai ficar mais claro quando explicarmos os índices. Então, vamos a eles:
- Os Retornos sobre os Ativos (ROA) mostram o lucro líquido em relação aos investimentos realizados pela empresa. É um indicador muito importante para avaliar a situação do empreendimento no mercado.
- O Retorno sobre o Patrimônio Líquido (ROE) revela ao investidor o quanto a empresa rendeu a partir dos valores que captou com os acionistas.
- Já o Retorno sobre o Investimento (ROI) serve para identificar o quanto foi obtido com um investimento. Aqui dá para saber, por exemplo, o quanto um real investido rendeu ao investidor.
Índices operacionais
Os índices operacionais têm um caráter mais concreto. Vamos a eles:
- O Índice de Rotação de Estoque avalia o quanto a empresa conseguiu vender durante o período em análise.
- O Prazo Médio de Pagamento é, como o nome indica, o prazo que a empresa leva para conseguir quitar suas dívidas com fornecedores.
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