Qualquer empresa que deseje prosperar deve dedicar especial atenção ao tratamento dos seus números e à mensuração dos seus principais indicadores contábeis e financeiros.
Esses indicadores são as melhores fontes de informação para a tomada de decisões estratégicas em qualquer negócio, visto que são resultados do tratamento dos números reais da empresa e indicam como anda o seu desempenho, seus pontos fortes e fracos.
Por isso, preparamos esse artigo com tudo o que você precisa saber sobre indicadores contábeis e financeiros e a importância de analisá-los.
Boa leitura!
O que são indicadores contábeis e financeiros?
Os indicadores contábeis e financeiros de uma empresa são métricas quantitativas que informam como anda o desempenho da empresa em determinado aspecto. Podem ser aplicados para medir a lucratividade, o endividamento, a rentabilidade, entre outras coisas.
Essas métricas são calculadas com base nos dados reais da empresa, que podem ser obtidos por meio dos relatórios cotidianos que qualquer negócio deve emitir para fins de organização e transparência, como o relatório de fluxo de caixa, a Demonstração de Resultado do Exercício e o Balanço Patrimonial.
Leia também: Análise de Balanço: seus índices e indicadores.
Por que mensurar os seus indicadores contábeis e financeiros?
A mensuração dos principais indicadores contábeis e financeiros de uma empresa é imprescindível para a manutenção da sua saúde financeira e para a sua prosperidade, visto que, é a melhor forma de monitorar o andamento da empresa em diversos aspectos.
Por serem baseados em números reais da empresa, esses indicadores oferecem insights confiáveis para a tomada de decisões estratégicas, otimizando os resultados da empresa.
Com o acompanhamento desses índices, é possível encontrar as melhores oportunidades de economia e/ou investimento, dado que se torna possível encontrar os momentos mais saudáveis financeiramente da empresa e encontrar processos que podem ter o custo reduzido.
Além disso, esses indicadores também possibilitam que os gestores percebam com antecedência quando a empresa está caminhando para uma crise, possibilitando que ela se prepare melhor e tenha mais chances de superar o obstáculo.
Por isso, é sempre importante mensurar os indicadores contábeis e financeiros de uma empresa.
Principais indicadores contábeis e financeiros de uma empresa
Existem vários indicadores contábeis e financeiros, sendo que alguns são mais importantes para algumas empresas do que outros. Empresas de diferentes segmentos devem priorizar diferentes indicadores.
Separamos aqui alguns indicadores importantes para mensurar assiduamente.
Return Over Investment (ROI)
O Return Over Investment (ROI) é possivelmente o indicador mais querido dos empresários, visto que ele aponta o quanto uma empresa obteve de lucro com determinado investimento após deduzir o valor investido.
Pode ser usado, por exemplo, para verificar o retorno gerado pela compra de maquinário. Esse indicador também é excelente para atrair investidores, visto que mostram se a empresa tem sido de fato lucrativa.
É calculado por meio da fórmula:
- ROI (%) = [(receita – custos) / custos] x 100
Margem de lucro
A margem de lucro também é um indicador muito conhecido nas empresas. Ele aponta qual parte do valor final de um produto ou serviço corresponde ao lucro para a empresa. Para tanto, são deduzidos alguns valores.
A margem de lucro pode ser líquida ou bruta, a depender das deduções feitas. A margem de lucro bruta é calculada deduzindo apenas os custos de produção, enquanto o cálculo da margem de lucro líquida é feito deduzindo os custos de produção e as despesas de manutenção da empresa.
Sendo a fórmula para calcular a margem de lucro bruta é:
- Margem de Lucro Bruta (%) = [(receita-custos) / receita] x 100
Já a margem de lucro líquida é calculada por meio da fórmula:
- Margem de Lucro Líquida (%) = [(receita – custos- despesas) / receita] x 100
Composição do endividamento
A composição de endividamento é um indicador com um nome muito intuitivo e serve para apontar a composição da dívida de uma empresa, indicando qual parcela da dívida é de passivos circulantes e não circulantes.
Esse é um indicador fundamental e que, por vezes, não recebe a atenção devida. Saber a natureza da dívida da empresa é tão importante quanto saber a dívida total e permite que os gestores elaborem estratégias eficientes para quitá-la.
A fórmula para calcular a composição do endividamento é:
- CE = passivos circulantes / (passivos circulantes + passivos exigíveis a longo prazo)
Índice de endividamento geral
O índice de endividamento geral é um indicador que aponta a relação de ativos e passivo da empresa, indicando o quanto dos ativos da empresa seriam comprometidos para quitar com todas as suas dívidas.
É o índice de endividamento mais básico de uma empresa, mas deve ser analisado sempre em conjunto com a composição de endividamento.
A fórmula para calculá-lo é:
- EG (%) = (Capital de terceiros / ativos totais) x 100
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O Monitoramento dos indicadores contábeis e financeiros de uma empresa é essencial para que o negócio consiga identificar suas oportunidades e obstáculos com antecedência, de modo a ter tempo de resposta. Todavia, isso deve ser feito por profissionais especializados, e a Vilaça pode auxiliar a sua empresa com isso.
Com mais de 12 anos de exercício, a Vilaça oferece aos seus clientes soluções contábeis de ponta e personalizadas. Situada em Belo Horizonte – MG, a Vilaça tem um time de especialistas altamente capacitado para atender as empresas da região.
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